Calculatrice de Plus-Value Immobilière

La plus-value immobilière correspond au gain réalisé lors de la vente d'un bien immobilier. En France, cette plus-value est soumise à l'impôt sur le revenu au taux de 19% et aux prélèvements sociaux de 17,2%, soit un total de 36,2%.

Calcul de la plus-value

La plus-value brute se calcule en soustrayant le prix d'acquisition total (prix d'achat + frais d'acquisition + travaux d'amélioration) du prix de cession net (prix de vente - frais de cession).

Prix d'acquisition total : Il comprend le prix d'achat, les frais de notaire, les droits d'enregistrement, les frais d'agence et les travaux d'amélioration justifiés par factures.

Prix de cession net : Prix de vente diminué des frais de cession comme les commissions d'agence, les frais de diagnostics immobiliers obligatoires et les frais d'acte notarié.

Abattements pour durée de détention

Pour encourager l'investissement immobilier de long terme, la loi prévoit des abattements progressifs qui réduisent la plus-value imposable selon la durée de détention du bien.

Pour l'impôt sur le revenu : L'abattement commence à partir de la 6ème année de détention à raison de 6% la 6ème année, puis 4% par année supplémentaire. L'exonération totale est acquise au bout de 22 ans.

Pour les prélèvements sociaux : L'abattement suit un rythme différent : 1,65% par an de la 6ème à la 21ème année, puis 12,5% par an de la 22ème à la 30ème année. L'exonération complète intervient après 30 ans de détention.

Cas d'exonération

Plusieurs situations permettent une exonération totale ou partielle de la plus-value immobilière :

• • Résidence principale : Exonération totale sans condition de durée
• • Première cession : Exonération sous conditions de revenus et de délai
• • Prix de cession inférieur à 15 000 € : Exonération automatique
• • Durée de détention : Exonération progressive puis totale selon le barème

Optimisation fiscale

Pour optimiser votre fiscalité, conservez tous les justificatifs de travaux d'amélioration, d'agrandissement ou de reconstruction. Ces dépenses viennent majorer le prix d'acquisition et réduisent d'autant la plus-value imposable. Les travaux d'entretien courant ne sont en revanche pas déductibles.